Официальные новости

ПО «Анкета-редактор XBRL» (установочный файл версии ПО 1.0.553)

24



  • Финальная таксономия (версия 1.3.1 с расширенным сроком действия)



  • Финальная таксономия (версия 3.0)



  • Финальная таксономия (версия 1.3)



  • Расширенная таксономия



  • Базовая таксономия

До вступления в силу таксономии XBRL Банка России версии 3.0 и соответствующих нормативных актов (для сегментов рынка НФО: субъекты страхового дела; негосударственные пенсионные фонды; профессиональные участники рынка ценных бумаг, организаторы торговли, клиринговые организации и лица, осуществляющие функции центрального контрагента; акционерные инвестиционные фонды, управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов)  следует использовать таксономию XBRL Банка России версии 1.3.1 с продленным на 2019 год сроком действия.

Вступление в силу обновленных надзорных требований, заложенных в таксономию XBRL версии 3.0, и соответствующих обновленных нормативных актов по вышеуказанным сегментам рынка НФО, а также по новым сегментам рынка (страховые брокеры и кредитные рейтинговые агентства) запланировано не ранее апреля 2019 года. О точных сроках вступления в силу таксономии XBRL версии 3.0 будет объявлено дополнительно.



Финальная таксономия XBRL Банка России (версия 1.3.1)




Финальная таксономия (версия 1.3.1 с расширенным сроком действия)




Правила формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России (23.10.2018)




Инструкция для негосударственных пенсионных фондов и управляющих компаний, осуществляющих деятельность по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений и (или) деятельность по формированию и инвестированию накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих, по подписанию Отчета о соблюдении кодекса профессиональной этики негосударственного пенсионного фонда (код формы по ОКУД 0420262) и Отчета о соблюдении кодекса профессиональной этики управляющей компании (код формы по ОКУД 0420520) двумя подписями (в рамках представления отчетности по точкам входа: для НПФ — ep_nso_npf_y_30d_ao_9 или ep_nso_npf_y_30d_ao_39, для УК — ep_nso_aif_uk_m_q_y_30 )


05.02.2019



Информационное сообщение об атрибуте decimals к значениям показателей форм бухгалтерской (финансовой) отчетности в формате XBRL




Информационное сообщение о включении первичных контролей


Обращаем внимание, что согласно документу «Правила формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России», числовые показатели (включая расчетные числовые показатели) отчетности в порядке надзора, статистической отчетности и бухгалтерской (финансовой) отчетности, за исключением количественных показателей, относительных показателей и показателей в единицах валюты (отличной от валюты Российской Федерации), отражаются в рублях и копейках. Данное требование применяется также к сопоставимой сравнительной информации за периоды и на дату, представление которой предусмотрено требованиями соответствующих нормативных актов Банка России.

Добавление нулей возможно только по тем показателям отчетности, относящимся к сравнительной информации, отражение которых в документах бухгалтерского учета и иных документах организации не осуществлялось в рублях и копейках до 01.01.2018. При этом в пояснительной записке к отчетности необходимо привести соответствующую информацию о таких показателях (с указанием причин их отражения в указанных документах в единицах, отличных от рублей и копеек).



Сопроводительные материалы модуль НСО ССД (версия Таксономии 1.3.1)




Сопроводительные документы модуль НСО ПУРЦБ (версия Таксономии 1.3.1)




Разъяснение о представлении нерегулярной отчетности по запросу (для ПУРЦБ)




Разъяснение по заполнению формы 0420421




Разъяснения по заполнению формы 0420416


Порядок составления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, установленной в Приложении 1 к Указанию Банка России от 27.11.2017 № 4621-У «О формах, сроках и порядке составления и представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций и лиц, осуществляющих функции центрального контрагента, а также другой информации в Центральный банк Российской Федерации» (далее – Указание), регламентируется Порядком составления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, установленным в Приложении 1 к Указанию (далее – Порядок).

Также пунктом 19 Приложения 2 к Указанию установлена Таблица группировки показателей отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций и лиц, осуществляющих функции центрального контрагента, счетов бухгалтерского учета и символов отчета о финансовых результатах (далее – Таблица), которая также может использоваться профессиональными участниками рынка ценных бумаг при составлении отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, установленной в Приложении 1 к Указанию.

Вместе с тем, в случае возникновения несоответствия требований Порядка и Таблицы, профессиональный участник рынка ценных бумаг должен руководствоваться требованиями Порядка.



Сопроводительные документы модуль НСО НПФ (версия Таксономии 1.3.1)




Сопроводительные документы модуль БФО (версия Таксономии 1.3.1)




Сопроводительные документы модуль НСО УК (версия Таксономии 1.3.1)




Инструкция по определению параметров таблиц (периодов), влияющих на формирование контекстов в отчетных файлах XBRL АИФ, УК ИФ, ПИФ, НПФ





Разъяснения по формированию надзорной отчетности в формате XBRL управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов, негосударственных пенсионных фондов





Методические рекомендации для НПФ (версия Таксономии 1.3.1)




Методические рекомендации для СО и ОВС (версия Таксономии 1.3.1)




Методические рекомендации для ПУРЦБ (версия Таксономии 1.3.1)




Методические рекомендации для АИФ и УК ИФ, ПИФ, НПФ (версия Таксономии 1.3.1)


До вступления в силу таксономии XBRL Банка России версии 3.0 и соответствующих нормативных актов (для сегментов рынка НФО: субъекты страхового дела; негосударственные пенсионные фонды; профессиональные участники рынка ценных бумаг, организаторы торговли, клиринговые организации и лица, осуществляющие функции центрального контрагента; акционерные инвестиционные фонды, управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов)  следует использовать таксономию XBRL Банка России версии 1.3.1 с продленным на 2019 год сроком действия.

Вступление в силу обновленных надзорных требований, заложенных в таксономию XBRL версии 3.0, и соответствующих обновленных нормативных актов по вышеуказанным сегментам рынка НФО, а также по новым сегментам рынка (страховые брокеры и кредитные рейтинговые агентства) запланировано не ранее апреля 2019 года. О точных сроках вступления в силу таксономии XBRL версии 3.0 будет объявлено дополнительно.



Финальная таксономия (версия 3.0)




Сопроводительные материалы модуль НСО ССД (версия Таксономии 3.0)




Сопроводительные документы модуль НСО ПУРЦБ (версия Таксономии 3.0)




Сопроводительные документы модуль НСО НПФ (версия Таксономии 3.0)




Сопроводительные документы модуль БФО (версия Таксономии 3.0)




Сопроводительные документы модуль НСО УК (версия Таксономии 3.0)




Сопроводительные документы модуль НСО КРА (версия Таксономии 3.0)




Сопроводительные документы модуль НСО страховых брокеров (версия Таксономии 3.0)




Сопроводительные документы модуль (ин. счета) (версия Таксономии 3.0)




Методические рекомендации для НПФ (версия Таксономии 3.0)




Методические рекомендации для СО и ОВС, БФО (версия Таксономии 3.0)




Методические рекомендации для СО и ОВС, НСО (версия Таксономии 3.0)




Методические рекомендации для ПУРЦБ (версия Таксономии 3.0)




Методические рекомендации для АИФ и УК ИФ, ПИФ, НПФ (версия Таксономии 3.0)




Методические рекомендации для страховых брокеров (версия Таксономии 3.0)




Методические рекомендации для кредитных рейтинговых агентств (версия Таксономии 3.0)




Финальная таксономия XBRL Банка России (версия Таксономии 1.3 с расширенным сроком представления отчетности)




Правила формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России (23.10.2018)




Информационное сообщение о включении первичных контролей


Обращаем внимание, что согласно документу «Правила формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России», числовые показатели (включая расчетные числовые показатели) отчетности в порядке надзора, статистической отчетности и бухгалтерской (финансовой) отчетности, за исключением количественных показателей, относительных показателей и показателей в единицах валюты (отличной от валюты Российской Федерации), отражаются в рублях и копейках. Данное требование применяется также к сопоставимой сравнительной информации за периоды и на дату, представление которой предусмотрено требованиями соответствующих нормативных актов Банка России.

Добавление нулей возможно только по тем показателям отчетности, относящимся к сравнительной информации, отражение которых в документах бухгалтерского учета и иных документах организации не осуществлялось в рублях и копейках до 01.01.2018. При этом в пояснительной записке к отчетности необходимо привести соответствующую информацию о таких показателях (с указанием причин их отражения в указанных документах в единицах, отличных от рублей и копеек).



Сопроводительные материалы модуль НСО ССД (Таксономия 1.3)




Сопроводительные документы модуль ПУРЦБ (версия Таксономии 1.3)




Разъяснение о представлении нерегулярной отчетности по запросу (для ПУРЦБ)




Разъяснение по заполнению формы 0420421




Разъяснения по заполнению формы 0420416


Порядок составления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, установленной в Приложении 1 к Указанию Банка России от 27.11.2017 № 4621-У «О формах, сроках и порядке составления и представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций и лиц, осуществляющих функции центрального контрагента, а также другой информации в Центральный банк Российской Федерации» (далее – Указание), регламентируется Порядком составления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, установленным в Приложении 1 к Указанию (далее – Порядок).

Также пунктом 19 Приложения 2 к Указанию установлена Таблица группировки показателей отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций и лиц, осуществляющих функции центрального контрагента, счетов бухгалтерского учета и символов отчета о финансовых результатах (далее – Таблица), которая также может использоваться профессиональными участниками рынка ценных бумаг при составлении отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, установленной в Приложении 1 к Указанию.

Вместе с тем, в случае возникновения несоответствия требований Порядка и Таблицы, профессиональный участник рынка ценных бумаг должен руководствоваться требованиями Порядка.



Сопроводительные документы модуль НО НПФ (версия Таксономии 1.3)




Сопроводительные документы модуль БФО (версия Таксономии 1.3)




Разъяснение по определению параметров периодов для формирования промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности ПУРЦБ за 2 квартал 2018 г. в соответствии с Положением Банка России № 532-П





Инструкция по определению параметров таблиц (периодов), влияющих на формирование контекстов в отчетных файлах XBRL АИФ, УК ИФ, ПИФ, НПФ





Сопроводительные документы модуль УК (версия Таксономии 1.3)




Разъяснения по формированию надзорной отчетности в формате XBRL управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов, негосударственных пенсионных фондов (версия 3 от 6 июня 2018 года)




Информационное сообщение от 05.07.2018 «О подготовке надзорной отчетности за июнь 2018 г. управляющими компаниями ИФ, ПИФ, НПФ»




Даты для надзорной отчетности УК и АИФ за июнь 2018 г. + Точки входа модуль АИФ УК (БФО и НиС)




Методические рекомендации для НПФ (версия Таксономии 1.3)




Методические рекомендации для СО и ОВС (версия Таксономии 1.3)




Методические рекомендации для ПУРЦБ (версия Таксономии 1.3)




Методические рекомендации для АИФ и УК ИФ, ПИФ, НПФ (версия Таксономии 1.3)




Расширенная таксономия XBRL Банка России


Краткое описание расширенной таксономии XBRL Банка России для ССД, НПФ и ПУРЦБ



Модель данных НПФ




Модель данных ПУРЦБ




Модель ССД (не включая страховых брокеров)


Расширенная таксономия XBRL Банка России для субъектов страхового дела, негосударственных пенсионных фондов и профессиональных участников рынка ценных бумаг опубликована в октябре 2016 года.

В расширенную таксономию, помимо надзорно-статистической отчетности, включены показатели бухгалтерской (финансовой) отчетности. С положениями Банка России по составлению бухгалтерской (финансовой) отчетности можно ознакомиться по ссылке http://www.cbr.ru/analytics/?Prtid=nko&ch=PAR_23119#CheckedItem

Эта публикация на сайте ЦБ

Похожие публикации